eToro-Steuerbericht oder wie funktioniert FIFO?

Nachdem ich gestern den aktualisierten eToro-Steuerbericht eines Kunden bekam, setzte ich mich direkt mal daran und schaute über die Berechnungen.

Und gleich bei der ersten Aktienposition, die ich natürlich mit dem Steuerbericht von Trade.report verglich, dachte ich, hier kann doch schon wieder was nicht stimmen.
Entweder sind wir zu doof und sollten einfach die Hände von der Steuergeschichte lassen oder eToro hat hier wieder mal einen Fehler.

Aber entscheidet einfach selbst.

Vielleicht kann mir ja jemand helfen und mich aufklären, wo unser Denkfehler liegt. Der komplette Kontoauszug des Kunden liegt uns selbstverständlich vor und wir haben die Auswertung für 2020 bis 2022 gemacht.

Info

Aktien und ETF zählen zu den sogenannten “fungiblen Wertpapieren”, sprich, die sind austauschbar oder auch von Broker zu Broker übertragbar.
Der Wert nach Anteilen bleibt also, egal bei welchem Broker, immer gleich.
Die Berechnung des Profits unterliegt gemäß §20 Abs. 4 Satz 7 der Berechnung nach FIFO!

Schaut euch einfach mal den Vergleich der Steuerberichte an und ihr solltet direkt sehen, dass die Aktie von eToro nicht nach FIFO, sondern nach der Einzelbetrachtung bewertet wurde. Ich habe es im eToro-Steuerbericht und dem von Trade.report markiert.
Man sieht deutlich, dass zwischen der Eröffnungsdatum (12.02.2021) und dem Schließungsdatum (06.01.2022) des Trades noch ein Trade eröffnet wurde, der nach FIFO zur Berechnung herangezogen werden muss.

Wie schon so oft, suchen wir den Fehler natürlich erstmal bei uns.
Deswegen habe ich mal die FIFO-Berechnung direkt im Kontoauszug nachvollzogen.

Ich weiß, es ist etwas Kopfarbeit, aber auch nur 3 Positionen 😉

Und damit ihr seht, dass die Berechnung für 2021 auch passt, den Screenshot gleich noch hinterher.

Und jetzt die entscheidende Frage

Wird hier, wie schon einmal bei den CFDs festgestellt, im eToro-Steuerbericht eine falsche Berechnung vollzogen und somit auch ein falscher zu versteuernder Betrag ausgewiesen?

Das Seltsame zwischen den Steuerberichten

Es gibt nun doch relativ viele eToro-Kunden, denen zwar ein Steuerbericht von eToro zur Verfügung gestellt wird, die aber trotzdem noch mit Trade.report auswerten.
Dem eToro-Steuerbericht wird aber meist ohne jegliche Kontrolle die absolute Korrektheit zugestanden, bei Trade.report jedoch gerne nach Fehlern gesucht und anschließend um Stellungnahmen gebeten.

Ok, wir machen es umgekehrt. Wir suchen die Fehler im eToro-Steuerbericht 😁

Wer macht denn jetzt den besseren Steuerreport?

Da wir leider keine direkten Information von eToro über Änderungen bekommen, geschweige denn partnerschaftlich zusammenarbeiten oder die Big Four der Steuerberaterbranche im Rücken haben, sollte man meinen, der eToro-Steuerbericht müsste der Bessere sein.

Einen kleinen Vorteil haben wir dann aber doch. Wir handeln selbst auf eToro, wollen also auf jeden Fall auch selbst eine korrekte Steuererklärung abgeben und haben das Feedback der Anwender.
Durch das Feedback wurden wir schon oft auf Ungereimtheiten hingewiesen, die uns so noch vor eToro bekannt wurden.
Wir hinken mit Änderungen im Kontoauszug zwar immer etwas hinterher, sind aber meistens dann trotzdem noch schneller mit der Umsetzung als eToro.

Fehler machen wir alle

Es wäre aber unfair, immer auf eToro und deren Steuerbericht rumzuhacken. Schließlich ist das eine Leistung, die eToro als ausländischer Broker überhaupt nicht erbringen müsste.

Auch Trade.report ist mit Sicherheit nicht perfekt, was den einfachen Grund hat, dass es keine fehlerfreie Software gibt.

Viele Diskussionen entstehen im Grunde aus den gestalterischen Unterschieden der Berechnung.
Bis jetzt gab es seitens der Finanzbehörden zwar nichts zu meckern an den Berechnungen von Trade.report, aber das heißt ja nicht, dass wir mehr richtig machen oder man es wie eToro nicht auch machen kann.

Steuerzahler sei wachsam

Letztendlich ist jeder gehalten, stets eine gewisse Kontrolle walten zu lassen und bei Unverständlichkeiten für Klärung (z.B. durch Fragen bei den Erstellern) zu sorgen.

Allen ein glückliches Händchen!